Діяльність з внутрішнього аудиту в І кварталі 2023 року

     Протягом І кварталу 2023 року проведено аудиторське дослідження з питань організації роботи щодо ведення діловодства, оцифрування паперових пенсійних справ та контролю за виконанням завдань і управлінських рішень. За результатами внутрішнього аудиту виявлено 23 види нефінансових порушень та помилок, що стосуються недотримання нормативно-правових актів та розпорядчих документів. Складено аудиторський звіт та прийнято відповідні управлінські рішення. Надано 10 рекомендацій, спрямованих на усунення встановлених недоліків і порушень та на удосконалення діяльності структурних підрозділів Головного управління за напрямами, що підлягали аудиту.

   Проведено моніторинг усунення порушень і недоліків за результатами внутрішніх аудитів та інших контрольних заходів, проведених в структурних підрозділах Головного управління в минулих роках. За результатами внутрішніх аудитів минулих періодів частково усунуто 2 порушення на загальну суму 5622,9 грн, що призвели до фінансових втрат. Здійснено моніторинг врахування рекомендацій за результатами внутрішнього аудиту, проведеного в ІV кварталі 2022 року. За результатами аудиту було надано 8 рекомендацій, які повністю виконано; по 3 – досягнуто результативності.

     Протягом І кварталу 2023 року здійснювались заходи з іншої діяльності з внутрішнього аудиту:
– надано роз’яснення з питань планування діяльності, організації та проведення внутрішнього аудиту, реалізації результатів внутрішнього аудиту; до структурних підрозділів надіслана службова записка щодо залишків переплат пенсій станом на 01.01.2023 для достовірного ведення обліку та накопичення звітних даних за результатами внутрішніх аудитів;
– забезпечено формалізацію та документування простору внутрішнього аудиту шляхом ведення бази даних за 2022 рік та І квартал 2023 року та її підтримання в актуальному стані;
– проведено щоквартальний моніторинг виконання плану діяльності з внутрішнього аудиту за 2022 рік та надано відповідну доповідну записку начальнику Головного управління;
– забезпечено документальне відстеження та аналіз інформацій від суб’єктів аудиту про стан реалізації аудиторських рекомендацій за результатами внутрішнього аудиту, проведеного в ІV кварталі 2022 року (аудиторський звіт № 4);
– 1 надано доповідну записку начальнику Головного управління про стан впровадження суб’єктами аудиту аудиторських рекомендацій (наказ Головного управління від 28.12.2022 № 832 “Про результати внутрішнього аудиту” знято з контролю);
– здійснено узагальнення та аналіз інформацій щодо стану впровадження аудиторських рекомендацій, включення відповідної інформації до матеріалів справ, сформованих за результатами здійснення внутрішніх аудитів, та бази даних за 2022 рік щодо моніторингу врахування рекомендацій за результатами внутрішнього аудиту;
– забезпечено узагальнення та аналіз інформації про діяльність Відділу внутрішнього аудиту, складання адміністративної звітності про результати внутрішніх аудитів, підготовку звітів про результати діяльності Відділу внутрішнього аудиту начальнику Головного управління та Пенсійному фонду України за визначеною структурою/формою (звіт за формою № 1-ДВА (річна) – за 2022 рік; звітність за формами ВА 1-5 – за І квартал 2023 року; звіт про результати діяльності Відділу внутрішнього аудиту за 2022 рік за структурою, визначеною Стандартами внутрішнього аудиту, затвердженими наказом Міністерства фінансів України від 04.10.2011 № 1247 (із змінами) та постановою правління Пенсійного фонду України від 30.07.2021 № 23-1);
– підготовлено доповідну записку начальнику Головного управління про результати здійснення внутрішнього аудиту поточного року;
– забезпечено проведення внутрішньої оцінки якості, підготовлено та надано начальнику Головного управління інформацію про результати внутрішньої оцінки якості внутрішнього аудиту, у тому числі про заходи, які потрібно вжити для вдосконалення діяльності з внутрішнього аудиту;
– складено та затверджено начальником Головного управління програму забезпечення і підвищення якості внутрішнього аудиту на 2023 рік; підготовлено та надано начальнику Головного управління звіт про стан виконання заходів, передбачених програмою забезпечення і підвищення якості внутрішнього аудиту на 2022 рік;
– проведено 3 внутрішні навчання; взято участь у професійному тренінгу, організованому Пенсійним фондом України; пройдено навчання через платформу онлайн-курсів “Prometheus” та навчання на курсах підвищення кваліфікації за короткостроковими програмами.

     Відповідно до вимог Стандартів внутрішнього аудиту, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 04 жовтня 2011 року № 1247 (зі змінами) та Порядку проведення внутрішньої оцінки якості внутрішнього аудиту в Пенсійному фонді України та його органах, затвердженого постановою правління Пенсійного фонду України від 09 лютого 2021 року № 4-2 проведено внутрішню оцінку якості діяльності з внутрішнього аудиту в Головному управлінні. Оцінку якості здійснено за кожним з аспектів діяльності з внутрішнього аудиту. За результатами оцінки якості визначено основні сильні та слабкі сторони діяльності з внутрішнього аудиту. Визначено завдання щодо вдосконалення роботи, які включено до Програми забезпечення та підвищення якості внутрішнього аудиту на 2023 рік.