Операційний план діяльності внутрішнього аудиту на 2019 рік

5 Листопада 2019 Роздрукувати

№ з/п	Об’єкт внутрішнього аудиту	Підстава для включення об’єкту внутрішнього аудиту	Орієнтовний обсяг дослідження	Назва структурного підрозділу/установи/підприємства/орга-нізації, в якій проводиться внутрішній аудит	Період, що охоплюється внутрішнім аудитом	Термін проведення внутрішнього аудиту	Робочі дні на проведення внутрішнього аудиту, кількість	Задіяні внутрішні аудитори, кількість
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Організація роботи по надходженню власних коштів до бюджету Пенсійного фонду України. Повнота та своєчасність направлення підприємствам до відшкодування розрахунків фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах. Реалізація заходів, спрямованих на детінізацію відносин у сфері зайнятості населення. Скорочення обсягів заборгованості по платежах. Правильність та своєчасність призначення пенсій та проведення їх перерахунків. Облік переплат пенсій, повнота охоплення заходами стягнення надміру виплачених коштів, списання переплат тпенсій. Призначення (поновлення) та виплата пенсій внутрішно переміщеним особам. Використання коштів на утримання службових приміщень, транспортних засобів, оплату комунальних послуг та енергоносіїв. Витрачання коштів на оплату праці. Державні закупівлі.	Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту	Оцінка результативності та якості дотримання законодавчих і нормативно-правових актів щодо надходження власних коштів до бюджету Пенсійного фонду України, облік, стягнення та списання переплат пенсій, проведення видатків на утримання органів Фонду, витрачання коштів на оплату праці та використання електронної системи закупівель	Покровське ОУПФУ	З 01.06.2018 по завершений місяць 2019 року	лютий-березень	30	8
				Костянтинівсько-Дружківське ОУПФУ	З 01.06.2018 по завершений місяць 2019 року	травень-червень	30	8
				Великоновосілківське ОУПФУ	З 01.06.2018 по завершений місяць 2019 року	серпень	30	8
2	Повнота та своєчасність направлення підприємствам до відшкодування розрахунків фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах	Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту	Оцінка ефективності, результативності та якості організації роботи щодо повноти та своєчасності направлення підприємствам до відшкодування розрахунків фвктичних витрат на виплату та доставку пенсій	Територіальні управління (за окремим переліком)	З 01.06.2018 по завершений місяць 2019 року	вересень-жовтень	44	8
3	Прийом та обслуговування громадян	Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту	Оцінка якості обслуговування осіб, які звертаються до органів Пенсійного фонду України, надання адміністративних послуг	Територіальні управління (за окремим переліком)	З 01.06.2019 по завершений місяць 2019 року	жовтень-листопад	43	8