Головна / Діяльність / Діяльність внутрішнього аудиту / Операційний план діяльності з внутрішнього аудиту на 2020 рік

Операційний план діяльності з внутрішнього аудиту на 2020 рік

21 Лютого 2020 Роздрукувати

№ з/п	Об’єкт внутрішнього аудиту	Підстава для включення об’єкту внутрішнього аудиту	Орієнтовний обсяг дослідження	Назва структурного підрозділу/установи/підприємства/орга-нізації, в якій проводиться внутрішній аудит	Період, що охоплюється внутрішнім аудитом	Термін проведення внутрішнього аудиту
1	2	3	4	5	6	7
1	Організація роботи по надходженню власних коштів до бюджету Пенсійного фонду України. Повнота та своєчасність направлення підприємствам до відшкодування розрахунків фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах. Реалізація заходів, спрямованих на детінізацію відносин у сфері зайнятості населення. Скорочення обсягів заборгованості по платежах. Правильність та своєчасність призначення пенсій та проведення їх перерахунків. Облік переплат пенсій, повнота охоплення заходами стягнення надміру виплачених коштів, списання переплат пенсій. Призначення (поновлення) та виплата пенсій внутрішньо переміщеним особам. Складання та виконання кошторису видатків на утримання органів Фонду. Облік матеріальних цінностей. Витрачання коштів на оплату праці. Державні закупівлі. Прийом та обслуговування громадян	Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту	Повнота вжитих заходів по наповненню бюджету Фонду. Дотримання законодавчих та нормативно-правових актів при призначенні пенсій та проведення їх перерахунку, при складанні та виконанні кошторису видатків на утримання органів Фонду, витрачання коштів на оплату праці, веденні обліку матеріальних цінностей. Використання електронної системи закупівель. Організація прийому та обслуговування громадян	Слов’янське об’єднане управління Пенсійного фонду України Донецької області	З 01.01.2016 по завершений місяць 2020 року	І квартал
2		Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту		Волноваське об’єднане управління Пенсійного фонду України Донецької області	З 01.06.2018 по завершений місяць 2020 року	ІІ квартал
3	Стан наповнення Реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов’язкового державного соціального страхування	Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту	Стан внутрішнього контролю за достовірністю даних в реєстрі застрахованих осіб	Торецьке та Костянтинівсько – Дружківське об’єднані управління Пенсійного фонду України Донецької області	З 01.06.2018 по завершений місяць 2020 року	ІІІ квартал
4	Використання коштів на утримання службових приміщень, транспортних засобів, оплату комунальних послуг та енергоносіїв	Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту	Ефективність роботи по оптимізації видатків, пов’язаних з утриманням службових приміщень, транспортних засобів, оплатою комунальних послуг та енергоносіїв, проведення ремонтних робіт	Всі підвідомчі управління Пенсійного фонду України в Донецькій області	01.10.2018 по завершений місяць 2020 року	ІІІ квартал
5	Прийом та обслуговування громадян	Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту	Якість обслуговування осіб, які звертаються до органів Пенсійного фонду, надання адміністративних послуг	Маріупольське та Мангушське об’єднані управління Пенсійного фонду України Донецької області	01.06.208 по завершений місяць 2020 року	IV квартал