IX. Управління (відділ) внутрішнього аудиту

Головними завданнями управління є:

1) надання начальнику Головного управління об’єктивних і незалежних висновків та рекомендацій щодо: функціонування системи внутрішнього контролю в структурних підрозділах Головного управління та її удосконалення;

2) удосконалення системи управління в структурних підрозділах Головного управління;

3) запобігання фактам незаконного, неефективного та не результативного використання бюджетних коштів;

4) запобігання виникненню помилок чи інших недоліків в діяльності структурних підрозділів Головного управління.

Управління відповідно до покладених на нього завдань:

1) за результатами ризик-орієнтованого відбору актуальних об’єктів аудиту та із врахуванням визначених потреб аудиту та наявних ресурсів (трудових, часових, фінансових) формує план діяльності з внутрішнього аудиту, який затверджується начальником Головного управління;

2) організовує проведення планових та позапланових внутрішніх аудитів (визначає склад аудиторської групи, планує процес проведення внутрішнього аудиту, складає програму аудиторського дослідження, готує проєкт наказу про проведення внутрішнього аудиту) в Головному управлінні;

3) проводить внутрішні аудити (здійснює збір аудиторських доказів (інформації), які забезпечують обґрунтованість висновків за результатами аудиту) в Головному управлінні з питань: ефективності функціонування системи внутрішнього контролю, ступеня виконання і досягнення цілей, визначених у плані, ефективності планування і виконання бюджетних програм та результатів їх виконання, управління коштами, якості надання адміністративних послуг та виконання контрольно-наглядових 3 функцій, використання і зберігання активів, надійності, ефективності та результативності інформаційних систем і технологій, завдань, визначених актами законодавства, а також ризиків, які негативно впливають на виконання функцій і завдань; законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку; дотримання нормативно-правових актів з питань сплати коштів до бюджету Фонду, обліку надходження платежів, ведення реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов’язкового державного соціального страхування, своєчасності і правильності призначення та виплати пенсій, житлових субсидій та пільг, призначення матеріального забезпечення та надання соціальних послуг, правильності розрахунку розміру страхових виплат у зв’язку із тимчасовою втратою працездатності, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів, інформації та управління державним майном;

4) проводить повторні внутрішні аудити для перевірки фактів, викладених у скаргах на дії працівників Управління (у разі їх надходження до Головного управління), якщо за результатами розгляду скарги встановлено факт невідповідності офіційної документації, складеної за результатами внутрішнього аудиту, дійсному стану справ та/або порушення працівником Управління законодавства, в тому числі Стандартів, що вплинуло на об’єктивність висновків. Повторні внутрішні аудити проводить працівниками Управління, які не брали участі у попередніх внутрішніх аудитах, з тих саме питань;

5) здійснює документальне оформлення ходу та результатів аудиторських досліджень, складає робочі документи (записи у текстовій і табличній формі, в яких зафіксовані проведені прийоми та процедури внутрішнього аудиту, отримана інформація, яка підтверджує висновки, здійснені під час його проведення) та офіційні документи (аудиторський звіт), розробляє аудиторські  рекомендації;

6) подає начальнику Головного управління аудиторські звіти і рекомендації для прийняття ним відповідних управлінських рішень;

7) проводить моніторинг урахування об’єктами внутрішнього аудиту наданих рекомендацій та стан виконання вимог наказу Головного управління про результати аудиторського дослідження на підставі наданої об’єктами аудиту інформації у визначені строки, у разі необхідності проводить виїзні перевірки об’єктів аудиту щодо ефективності впровадження аудиторських рекомендацій та достовірності наданої інформації;

8) забезпечує формування, щорічний перегляд та ведення бази даних щодо об’єктів внутрішнього аудиту;

9) організовує та проводить внутрішні контрольні заходи (дослідження, оцінювання, перевірки), передбачені в річному плані роботи Головного управління та позапланові, документує їх результати, готує висновки та рекомендації за результатами внутрішніх контрольних заходів, здійснює моніторинг результатів впровадження рекомендацій;

10) взаємодіє з іншими структурними підрозділами Головного управління з питань здійснення внутрішніх контрольних заходів. Здійснює моніторинг 4 виконання плану проведення контрольних заходів, передбачених в річному плані роботи Головного управління та облік результатів контрольних заходів, забезпечує моніторинг стану виконання рекомендацій за результатами контрольних заходів; 11) забезпечує моніторинг результатів контрольних заходів, проведених контролюючими органами в Головному управлінні та щомісячно інформує Пенсійний фонд України;

12) звітує начальнику Головного управління та Пенсійному фонду України про результати діяльності Управління відповідно до вимог Порядку № 1001 та Стандартів та про результати реалізації внутрішніх контрольних заходів структурних підрозділів Головного управління;

13) Надає начальнику Головного управління висновки і пропозиції щодо вжиття заходів реагування для усунення недоліків і порушень, виявлених в ході внутрішніх аудитів та внутрішніх контрольних заходів, та притягнення винних осіб до відповідальності;

14) інформує начальника Головного управління про виявлені в ході аудиторських досліджень, внутрішніх контрольних заходів порушення законодавства з ознаками шахрайства, марнотратства, зловживання службовим становищем, нецільового використання коштів Фонду та інші порушення фінансово-бюджетної дисципліни, які призвели до втрат чи збитків. За рішенням начальника Головного управління надає в установленому порядку відповідні матеріали правоохоронним органам;

15) розробляє та подає на розгляд начальнику Головного управління проєкти організаційно-розпорядчих документів щодо функціонування діяльності з внутрішнього аудиту;

16) виконує інші функції відповідно до його компетенції;

17) веде встановлену звітно-облікову документацію;

18) в межах своїх повноважень розглядає та бере участь у розгляді звернень, заяв та скарг громадян, підприємств, установ та організацій, посадових осіб, запитів та звернень народних депутатів України, запитів на інформацію, надає роз’яснення з питань, що належать до компетенції Управління;

19) працює з інформацією з обмеженим доступом, забезпечує в межах своїх повноважень додержання вимог законодавства про інформацію, захист інформації з обмеженим доступом відповідно до режиму її обробки, персональних даних осіб, що стали відомі у зв’язку з виконанням обов’язків державної служби, а також іншої інформації, яка відповідно до закону не підлягає розголошенню;

20) разом з іншими структурними підрозділами Головного управління забезпечує виконання вимог законодавства про запобігання корупції.