ПРО ПІДСУМКИ РОБОТИ УПРАВЛІННЯ ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ ЗА 2020 РІК

Внутрішній аудит в Головному управлінні Пенсійного фонду України в області протягом звітного періоду здійснювався у відповідності до вимог постанови Кабінету Міністрів України від 28.09.2011 №1001, Стандартів внутрішнього аудиту та Інструкції про організацію планування та проведення контрольних заходів в Пенсійному фонді України та його органах.

Відповідно до Зведеного операційного плану діяльності з внутрішнього аудиту на 2020 рік в області за звітний період заплановано та фактично проведено 6 аудиторських досліджень на тему:

– облік переплат пенсій, повнота охоплення заходами стягнення надміру виплачених коштів, списання переплат пенсій;

– стан наповнення реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов’язкового державного соціального страхування, функціонування інформаційно-телекомунікаційної системи Пенсійного фонду України;

– організація роботи по надходженню власних коштів до бюджету Пенсійного фонду України, повнота та своєчасність направлення підприємствам до відшкодування розрахунків фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах, реалізація заходів, спрямованих на детінізацію відносин у сфері зайнятості населення, скорочення обсягів заборгованості по платежах;

– правильність та своєчасність призначення пенсій та проведення їх перерахунків, призначення (поновлення) та виплати пенсій внутрішньо переміщеним особам;

– стан прийому та обслуговування громадян;

– складання та виконання кошторису видатків, витрачання коштів на оплату праці, обліку матеріальних цінностей, використання коштів на утримання службових приміщень, транспортних засобів, оплату комунальних послуг та енергоносіїв, публічних закупівель.

За результатами аудиторських досліджень складено 6 аудиторських звітів: від 06.03.2020 №05-13/1, від 19.06.2020 №05-13/2, від 19.06.2020 №05-13/3, від 11.09.2020 №05-13/4, від 04.12.2020 №05/13-5, від 04.12.2020 №05/13-6, які узгоджено з відповідальними працівниками Головного управління.

Загалом за результатами проведених внутрішніх аудитів встановлено 775 нефінансових порушень та 6 фінансових порушень на суму 2,7 тис. грн.

Протягом звітного періоду усунуто фінансових порушень на загальну суму 68,2 тис. грн., в т.ч. за минулі періоди 65,5 тис. грн.

Станом на 01.01.2021 залишаються неусунутими 292 нефінансових порушення, що складає 37,7% встановлених порушень.

Для усунення виявлених порушень та недоліків у здійсненні внутрішнього контролю надано 53 аудиторські рекомендації, які прийняті до виконання.

За результатами проведеного моніторингу у звітному періоді забезпечено виконання 49 аудиторських рекомендацій, в т. ч. по 29, які надані за результати аудиторських досліджень проведених у 2019 році.

Термін виконання 33 аудиторських рекомендацій не наступив, з них по 8 – відповідно до доповідних записок термін виконання продовжено.

Також за результатами аудиторських досліджень видано 6 наказів.

Протягом звітного періоду проведено 118 заходів з іншої діяльності з внутрішнього аудиту (моніторинг стану виконання плану роботи та Операційного плану роботи Головного управління; моніторинг виконання наказів, виданих за результатами внутрішніх аудитів та стану впровадження аудиторських рекомендацій; підготовлено аналітичні матеріали та адміністративну звітність про результати діяльності підрозділу внутрішнього аудиту, підготовлено та подано начальнику Головного управління Звіт керівника підрозділу внутрішнього аудиту про результати діяльності за 2020 рік, проведено роботу щодо формування бази даних об’єктів внутрішнього аудиту актуалізації інформації в базі даних).

Слід зауважити, що за наслідками попередніх ревізій та аудитів, проведених до 2020 року за 2020 рік, надійшло коштів за виявленими переплатами пенсій та фінансовими санкціями на загальну суму 321,3 тис. грн. Поряд з цим залишок невідшкодованих коштів є ще значним і станом на 01.01.2021 складає 2423,6 тис. грн.