ОПЕРАЦІЙНИЙ ПЛАН ДІЯЛЬНОСТІ З ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ НА 2019 РІК ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ УКРАЇНИ В ЛУГАНСЬКІЙ ОБЛАСТІ
Операційний план діяльності з внутрішнього аудиту головного управління Пенсійного фонду України в Луганській області на 2019 рік складено з урахуванням завдань та результатів виконання Стратегічного плану діяльності з внутрішнього аудиту головного управління Пенсійного фонду України в Луганській області на 2019 – 2021 роки, затвердженого в.о. начальника головного управління Пенсійного фонду України в Луганській області 29.01.2019.
І. ПРОВЕДЕННЯ ВНУТРІШНІХ АУДИТІВ
|
№ з/п |
Об’єкт внутрішнього аудиту | Підстава для включення об’єкту внутрішнього аудиту | Орієнтовний обсяг дослідження | Назва структурного підрозділу/установи/підприємства/орга-нізації, в якій проводиться внутрішній аудит | Період, що охоплюється внутрішнім аудитом | Термін проведення внутрішнього аудиту | Робочі дні на проведення внутрішнього аудиту, кількість | Задіяні внутрішні аудитори, кількість | ||
| 1 |
2 |
3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ||
| Пріоритетні об’єкти внутрішнього аудиту зі Стратегічного плану (включено за результатами оцінки ризиків): | ||||||||||
| 1 | Складання та виконання кошторису видатків на утримання органів Фонду |
Завдання внутрішнього аудиту зі Стратегічного плану, на досягнення якого спрямовано проведення внутрішнього аудиту |
Аудит ефективності
Оцінка внутрішнього контролю за дотриманням законодавчих та нормативно-правових актів під час складання та виконання кошторису видатків на утримання органів Фонду, здійснення державних закупівель |
Територіальні управління Пенсійного фонду України в Луганській області (за окремим переліком) | 01.01.2017 по завершений місяць 2019
|
лютий – квітень
|
34
|
1
|
||
| Державні закупівлі | 34 | 1 | ||||||||
| 2 | Організація роботи по надходженню власних коштів до бюджету Пенсійного фонду України | Аудит ефективності
Оцінка якості організації роботи щодо надходженню власних коштів до бюджету Пенсійного фонду України, обліку матеріальних цінностей, стану внутрішнього контролю за дотриманням законодавчих та нормативно-правових актів під час здійснення державних закупівель |
Територіальні управління Пенсійного фонду України в Луганській області (за окремим переліком) | 01.01.2017 по завершений місяць 2019
|
жовтень- грудень
|
42 | 1 | |||
| Облік матеріальних цінностей | 42 | 1 | ||||||||
| Державні закупівлі | 42 | 1 | ||||||||
| 3. | Повнота та своєчасність направлення підприємствам до відшкодування розра-хунків фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах | Аудит відповідності
Оцінка організації взаємодії структурних підрозділів щодо повноти та своєчасності формування розрахунків фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах, організації роботи щодо повноти та своєчасності виставлення підприємствам до відшкодування розрахунків, стану відшкодування підприємствами фактичних витрат на виплату та до доставку пенсій, призначених на пільгових умовах. |
Територіальні управління Пенсійного фонду України в Луганській області (за окремим переліком)
|
01.01.2017 по завершений місяць 2019
|
лютий-березень
|
60
|
1
|
|||
|
4. |
Призначення (поновлення) та виплата пенсій внутрішньо переміщеним особам |
Аудит відповідності
Оцінка організації роботи щодо взяття на облік пенсійних справ внутрішньо переміщених осіб, дотримання вимог Порядку №365 з питань поновлення пенсійних виплат, правильність застосування пенсійного законодавства при первинному призначенні пенсій, своєчасність припинення виплати пенсій у зв`язку зі смертю пенсіонерів та правильність нарахування допомоги на поховання і недоодержаної пенсії, організація контролю за процедурою закриття особових рахунків в зв`язку зі зміною місця проживання (виїзду) пенсіонера в межах України та за кордон. |
Територіальні управління Пенсійного фонду України в Луганській області (за окремим переліком)
|
01.01.2017 по завершений місяць 2019
|
лютий -квітень
|
31 |
2
|
|||
| 5. | Правильність та своєчасність призначення пенсій та проведення їх перерахунків | Аудит відповідності
Оцінка організації роботи щодо дотриманням законодавчих та нормативно-правових актів під час призначення пенсій та проведення їх перерахунків, ведення обліку переплат пенсій, повноти охоплення заходами стягнення надміру виплачених коштів, та додержання порядку списання переплат пенсій. |
Територіальні управління Пенсійного фонду України в Луганській області (за окремим переліком)
|
01.01.2018 по завершений місяць 2019
|
жовтень – грудень
|
41
|
1 |
|||
| Облік переплат пенсій, повнота охоплення заходами стягнення надміру випла-чених коштів, списання переплат пенсій | 41 | 1 | ||||||||
|
6
|
Організація роботи по надходженню власних коштів до бюджету Пенсійного фонду України |
Комплексний аудит (аудит відповідності) Оцінка стану організації роботи управління по дотриманням законодавчих та нормативно-правових актів з питань надходження коштів до бюджету Пенсійного фонду України, призначення і виплати пенсій, проведення адміністративних видатків, ведення бухгалтерського обліку.
|
УПФУ в Попаснянсь-кому р-ні
|
01.11.2013 по завершений місяць 2019
|
травень-червень
|
7
|
1
|
|||
| Реалізація заходів, спрямо-ваних на детінізацію відно-син у сфері зайнятості населення | 5
|
1
|
||||||||
| Повнота та своєчасність направлення підприємствам до відшкодування розра-хунків фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах | 8
|
1
|
||||||||
| Скорочення обсягів заборгованості по платежах | 5
|
1
|
||||||||
| Стан наповнення Реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов’язкового державного соціального страхування
|
25
|
1
|
||||||||
| Правильність та своєчасність призначення пенсій та проведення їх перерахунків | 21
|
1
|
||||||||
| Облік переплат пенсій, повнота охоплення заходами стягнення надміру випла-чених коштів, списання переплат пенсій | 21
|
1
|
||||||||
| Призначення (поновлення) та виплата пенсій внутрішньо переміщеним особам | 9
|
2
|
||||||||
| Складання та виконання кошторису видатків на утримання органів Фонду | 8
|
1
|
||||||||
| Облік матеріальних цінностей | 5 | 1 | ||||||||
| Використання коштів на утримання органів Пенсійного фонду, пов’язаних з утриманням службових приміщень, експлуатаційних послуг та автотранспорту | 5
|
1
|
||||||||
| Державні закупівлі | 17 | 1 | ||||||||
| Прийом та обслуговування громадян | 5 | 1 | ||||||||
| 7 | Організація роботи по надходженню власних коштів до бюджету Пенсійного фонду України | Комплексний аудит
(аудит відповідності) Оцінка стану організації роботи управління по дотриманням законодавчих та нормативно-правових актів з питань надходження коштів до бюджету Пенсійного фонду України, призначення і виплати пенсій, проведення адміністративних видатків, ведення бухгалтерського обліку.
|
УПФУ в Станично-Луганському
р-ні |
01.02.2014 по завершений місяць 2019
|
вересень- жовтень | 7 | 1 | |||
| Реалізація заходів, спрямованих на детінізацію відно-син у сфері зайнятості населення | 8 | 1 | ||||||||
| Повнота та своєчасність направлення підприємствам до відшкодування розрахунків фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах | 6 | 1 | ||||||||
| Скорочення обсягів заборгованості по платежах | 5 | 1 | ||||||||
| Стан наповнення Реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов’язкового державного соціального страхування | 25 | 1 | ||||||||
| Правильність та своєчасність призначення пенсій та проведення їх перерахунків | 25 | 1 | ||||||||
| Облік переплат пенсій, повнота охоплення заходами стягнення надміру випла-чених коштів, списання переплат пенсій | 25 | 1 | ||||||||
| Витрачання коштів на оплату праці | 8 | 1 | ||||||||
| Облік матеріальних цінностей | 8 | 1 | ||||||||
| Використання коштів на утримання органів Пенсійного фонду, пов’язаних з утриманням службових приміщень, експлуатаційних послуг та автотранспорту | 8 | 1 | ||||||||
| Прийом та обслуговування громадян | 5 | 1 | ||||||||
| Об’єкти внутрішнього аудиту, включені за дорученням/зверненням: | ||||||||||
| … | ||||||||||
| Об’єкти внутрішнього аудиту, стосовно яких не завершено проведення планових внутрішніх аудитів у попередньому році: | ||||||||||
| … | ||||||||||
ІІ. ЗДІЙСНЕННЯ ІНШОЇ ДІЯЛЬНОСТІ З ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ
| Підстава для включення іншої діяльності з внутрішнього аудиту | № з/п | Вид іншої діяльності з внутрішнього аудиту | Термін виконання | Робочі дні на виконання, кількість | Задіяні внутрішні аудитори, кількість |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Створення підґрунтя для проведення внутрішніх аудитів щодо оцінки надійності, ефективності та результативності інформаційних систем і технологій | 1. | Участь працівників у навчаннях з питань проведення внутрішніх аудитів ефективності, вивчення досвіду з проведення таких аудитів в т.ч. інформаційних систем і технологій (самостійне навчання (самоосвіта) на робочому місці) | 2019 | 6 | 6 |
| Зміна пріоритетів при проведенні внутрішніх аудитів (від орієнтації на виявлення фінансових порушень до здійснення оцінки ефективності, результативності та якості виконання завдань, функцій, надання адміністративних послуг, здійснення контрольно-наглядових функцій, ступеня виконання і досягнення цілей тощо) | 1. | Підготовка інформаційних, оглядових листів з питань проведення внутрішніх аудитів | 2019 | 5 | 2 |
| 2. | Проведення нарад з працівниками підрозділів внутрішнього аудиту головного управління Пенсійного фонду України в Луганській області | 2019 | 4 | 6 |
ІІІ. ОБСЯГИ РОБОЧОГО ЧАСУ ТА ЗАВАНТАЖЕНІСТЬ ВНУТРІШНІМИ АУДИТАМИ, ІНШОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ З ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ
| № з/п | Посада працівника підрозділу внутрішнього аудиту | Загальна кількість робочих днів на рік | Кількість посад (за фактом) | Плановий фонд робочого часу, людино-дні | Завантаженість внутрішніми аудитами | Завантаженість іншою діяльністю з внутрішнього аудиту, людино-днів | ||
| Визначений коефіцієнт завантаженості внутрішніми аудитами для відповідної посади | Загальний плановий фонд робочого часу на проведення внутрішніх аудитів, людино-дні | у тому числі на: | ||||||
| планові внутрішні аудити, людино-дні | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. | Начальник управління | 250 | 1 | 220 | 0,1 | 22 | 17 | 462 |
| 2. | Заступник начальника управління – начальник відділу | 250 | 1 | 220 | 0,5 | 110 | 96 | |
| 3. | Начальник відділу | 250 | 1 | 220 | 0,6 | 132 | 99 | |
| 4. | Головний спеціаліст | 250 | 3 | 660 | 0,9 | 594 | 445 | |
| Всього: | х | 6 | 1320 | х | 858 | 657 | 462 | |