Про результати проведених внутрішніх аудитів та інших контрольних заходів за 9 місяців 2024 року
Протягом 9 місяців 2024 року Управлінням внутрішнього аудиту проведено 4 внутрішні аудити, а саме: щодо організації прийому та обслуговування громадян, які звертаються до Головного управління Пенсійного фонду України у Львівській області; дотримання нормативно-правових актів при проведенні публічних закупівель товарів, робіт та послуг; дотримання законодавчих та нормативно-правових актів при використанні коштів на оплату праці та проведенні операцій з обліку матеріальних (нематеріальних) цінностей, їх збереження та використання; щодо організації надання доступу до інформації та програмного забезпечення в інформаційно-комунікаційній системі Пенсійного фонду України. Крім того, у вересні 2024 року розпочато один внутрішній аудит з оцінки організації контролю за дотримання законодавчих та нормативно-правових актів щодо оприлюднення публічної інформації у формі відкритих даних.
За результатами аудиторських досліджень виявлено:
– 2 фінансові порушення на загальну суму 8,5 тис. грн (13 випадків), що призвело до 10 недоплат на загальну суму 6,2 тис грн та 3-х переплат на загальну суму 2,3 тис. грн;
– 5 нефінансових порушень (58 випадків);
– 10 недоліків/проблем (232 випадки), з них: 60,0 % – пов’язані з функціонування системи внутрішнього контролю; 20,0 % – пов’язані з якістю надання адміністративних послуг; 20,0 % – пов’язані з правильністю ведення бухгалтерського обліку та достовірності фінансової і бюджетної звітності.
Усунуто 100 % фінансових порушень; 40,0 % – нефінансових порушень та 80,0 % – недоліків/проблем.
За результатами внутрішнього аудиту надано 28 рекомендацій щодо попередження та усунення виявлених недоліків і порушень, виконано – 14 (100 %) рекомендацій, по яких настав термін виконання, в тому числі по 7 – досягнуто результативність, видано 4 накази про результати проведених внутрішніх аудитів.
Протягом 9 місяців 2024 року здійснено 16 моніторингів впровадження рекомендацій за результатами 7 внутрішніх аудитів та одному позаплановому контрольному заходу (в тому числі проведених у попередніх періодах), за результатами яких 3 накази знято з контролю, по 1 наказу – дію продовжено.
Забезпечено ведення баз даних в електронному вигляді у формі таблиці “Інформація про об’єкти простору внутрішнього аудиту”.