Про результати контрольних заходів, проведених управлінням внутрішнього аудиту та фінансового контролю за І півріччя 2018 року
У І півріччі 2018 року проведено внутрішні аудити в Козівському та Кременецькому об’єднаних управліннях Пенсійного фонду України Тернопільської області.
Аудитами встановлено 96 нефінансових порушень, зокрема:
– невірно визначено страховий або спеціальний стаж – Козівське об’єднане управління (21 випадок), Кременецьке об’єднане управління (7 випадків);
– у пенсійній справі відсутні дані про призначення пенсії з Центральної бази одержувачів пенсії Пенсійного фонду України – Козівське об’єднане управління (6 випадків);
– у пенсійній справі не внесено або невірно внесено ознаку роботи або періоди роботи – Кременецьке об’єднане управління (16 випадків);
– у пенсійній справі невірно встановлено код закриття – Козівське об’єднане управління (1 випадок);
– у пенсійній справі невірно визначено середньомісячний заробіток або не проведено додаткову оптимізацію заробітної плати – Козівське об’єднане управління (4 випадки), Кременецьке об’єднане управління (2 випадки);
– невідповідність довідки про періоди участі у бойових діях нормам чинного законодавства – Козівське об’єднане управління (1 випадок), Кременецьке об’єднане управління (2 випадки);
– виплату пенсій припинено із запізненням – Кременецьке об’єднане управління (1 випадок);
– не повідомлено пенсіонера про можливість здійснення додаткової оптимізації – Кременецьке об’єднане управління (1 випадок);
– у пенсійній справі невірно встановлено дату призначення надбавки учасника бойових дій або інваліда війни – Козівське об’єднане управління (1 випадок), Кременецьке об’єднане управління (1 випадок);
– у пенсійну справу не внесено особливість 203 – індексація для осіб, які займаються підприємницькою діяльністю – Козівське об’єднане управління (1 випадок);
– відсутня довідка з ЄДРЗО для підтвердження факту, що заявник не є СПД – Козівське об’єднане управління (3 випадки);
– здійснення зарахування страхового стажу за відсутності даних про сплату в ОК-5 – Козівське об’єднане управління (16 випадків), Кременецьке об’єднане управління (3 випадки);
– порушення нумерації в реєстрі форми 3 – Козівське об’єднане управління (2 випадки), Кременецьке об’єднане управління (2 випадки);
– дата прибуття до закладу, де особи перебувають на повному державному утриманні, не співпадає з даними електронної бази даних – Кременецьке об’єднане управління (5 випадків);
Також у ході проведення аудитів встановлено фінансові порушення на загальну суму 15503,5 грн., зокрема:
– переплати заробітної плати, встановлені внутрішніми аудитами в Козівському об’єднаному управлінні на загальну суму 278,7 грн., Кременецькому – 975,9 грн. та недоплати в Козівському об’єднаному управлінні – 1367,5 грн.;
– переплати пенсій в Козівському об’єднаному управлінні на суму 3012,5 грн.;
– недоплати пенсій в Козівському об’єднаному управлінні на суму 7156,8 грн.;
– переплати та недоплати установам, де особи перебувають на повному державному утриманні різниці між пенсією і вартістю утримання підопічних в Кременецькому об’єднаному управлінні в сумі відповідно 117,0 грн. та 141,4 грн.;
– порушення у ході дослідження правильності виплати компенсаційної допомоги по догляду за інвалідами І групи та особами, які досягли 80-ти річного віку, які призвели до переплати в Козівському об’єднаному управлінні в сумі 167,8 грн. та Кременецькому – 2285,9 грн.
Крім того, проведено: аудит відповідності оцінки якості проведення інвентаризації активів та зобов’язань в Головному та об’єднаних управліннях Пенсійного фонду України Тернопільської області, аудит відповідності оцінки стану роботи щодо ведення реєстру застрахованих осіб, організації співпраці з органами Державної фіскальної служби України і страхувальниками щодо виправлення помилок та зарахування страхового стажу та аудит ефективності стану роботи щодо повноти та якості опрацювання рекомендацій за результатами верифікації пенсійних виплат в об’єднаних управліннях Пенсійного фонду України Тернопільської області. Вищезазначеними аудитами фінансових порушень не встановлено, однак, виявлено окремі недоліки в роботі об’єднаних управлінь.
За результатами аудитів головним та підвідомчими управліннями видано 31 наказ, у тому числі 5 – в Головному управлінні та 26 – в об’єднаних управліннях.
Виявлені аудитами порушення, що призвели до переплат і недоплат пенсій, заробітної плати та коштів установам, де особи перебувають на повному державному утриманні, усунуті повністю.
Із виявлених сум порушень щодо правильності виплати компенсаційної допомоги по догляду за інвалідами І групи та особами, які досягли 80-ти річного віку, відшкодовано 566,6 грн. Заборгованість станом на 01.07.2018 становить 1887,1 грн.
Усього аудитами упродовж І півріччя 2018 року виявлено порушень в сумі 15503,5 грн., з яких 8665,7 грн. – недоплати. Підлягає відшкодуванню 6837,8 грн., із яких відшкодовано 4950,7 грн., або 72,4%. Залишок невідшкодованих коштів за результатами аудитів станом на 01.07.2018 становить 1887,1 грн.
Крім того, спеціалістами управління внутрішнього аудиту та фінансового контролю упродовж І півріччя 2018 року проведено наступні контрольні заходи:
– оцінку стану застосування законодавчих та нормативно-правових документів щодо встановлення надбавок за ранг та вислугу років, визначення стажу державної служби працівників Головного управління та об’єднаних управлінь Пенсійного фонду України Тернопільської області. Оцінкою виявлено 4 випадки невірного визначення стажу державної служби, що призвело у 3-х випадках до невірного встановлення надбавки за вислугу років та, відповідно, переплат заробітної плати на загальну суму 9061,0 грн. Із вищезазначених переплат відшкодовано 8148,9 грн., залишок невідшкодованих коштів станом на 01.07.2018 складає 912,1 грн.;
– оцінку опрацювання спеціалістами об’єднаних управлінь Пенсійного фонду України Тернопільської області списків одержувачів пенсій, по яких виявлено факти недостовірних даних про працевлаштування за серпень 2017 року. Оцінкою виявлено 79 порушень, які призвели до переплат пенсій по 23 пенсійних справах на суму 25760,0 грн. Однак, після проведення оцінки, під час додаткового вивчення та доопрацювання вищезазначених 23-х пенсійних справ, було встановлено 1 факт працевлаштування пенсіонера на посаді, яка дає право на отримання пенсії за вислугу років, а тому по цій пенсійній справі переплата пенсії в сумі 13732,27 грн. фактично відсутня. Враховуючи вищезазначене, фактична сума переплат пенсій становить 12027,8 грн. по 22-х пенсійних справах. Станом на 01.07.2018 усі 22 переплати відшкодовано в повному обсязі, залишок переплат пенсій, по яких виявлено факти недостовірних даних про працевлаштування за серпень 2017 року, станом на 01.07.2018 відсутній.