Про роботу відділу внутрішнього аудиту Головного управління Пенсійного фонду України в Тернопільській області за 2022 рік

Відповідно до зведеного операційного плану діяльності з внутрішнього аудиту в Пенсійному фонді України на 2022 рік (із змінами), затвердженого Головою правління Пенсійного фонду України 29 липня 2022 року, на 2022 рік заплановано проведення 6 внутрішніх аудитів.

У 2022 році проведено внутрішні аудити на теми:

– «Оцінка відповідності вимог законодавства щодо витрачання коштів на оплату праці та ефективності використання, збереження матеріальних цінностей, ведення їх обліку»;

– «Оцінка ефективності та результативності роботи щодо виконання планових завдань з надходження власних коштів, повноти охоплення заходами стягнення заборгованості зі сплати платежів до бюджету Пенсійного фонду України та якості організації роботи щодо відшкодування підприємствами фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах»;

– «Оцінка ефективності і якості формування та ведення реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов’язкового державного соціального страхування, використання реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов’язкового державного соціального страхування, якості здійснення заходів щодо захисту прав застрахованих осіб, взаємодія з іншими державними органами та відповідності стану оцифрування відомостей про трудову діяльність застрахованих осіб;

– «Оцінка відповідності вимог законодавства щодо прийому та обслуговування осіб, які звертаються до органів Пенсійного фонду України, терміну обробки звернень за призначенням та перерахунком пенсії, ефективності та якості розгляду письмових звернень громадян»;

– «Оцінка відповідності вимог законодавства щодо здійснення пенсійних виплат та ефективності і результативності повернення коштів, надміру виплачених за призначеними пенсіями, списання сум переплат пенсій»;

– «Оцінка відповідності вимог законодавства щодо призначення пенсій, проведення їх перерахунків та нормативно-правових актів щодо оцифрування паперових пенсійних справ».

Крім цього, у відповідності до розпорядження Кабінету Міністрів України від 16 вересня 2022 року № 824-р «Про проведення функціонального аудиту Пенсійного фонду України», наказу Пенсійного фонду України від 29 вересня 2022 року № 90 «Про проведення функціонального аудиту органів виконавчої влади» та на виконання наказу Головного управління Пенсійного фонду України в Тернопільській області (далі — Головне управління) від 03 жовтня 2022 року № 274 проведено функціональний аудит Головного управління Пенсійного фонду України в Тернопільській області.

У ході проведення аудитів виявлено 69 нефінансових порушень.

Також, встановлено 16 фінансових порушень на загальну суму 62260,5 грн.

Порушення, які не призвели до втрат встановлено в 9 випадках на загальну суму 50731,7 грн.

Порушення, які призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів встановлено у 7 випадках на загальну суму 11528,8 грн, а саме:

– 4 випадки недоотримання фінансових ресурсів внаслідок не виставлення до відшкодування фактичних витрат на виплату пільгових пенсій на загальну суму 9136,3 грн;

– 3 випадки переплати пенсій на суму 2392,5 грн.

Протягом 2022 року за результатами аудитів усунуто 50 нефінансових порушень та 15 фінансових порушень, на загальну суму 51529,7 грн (у тому числі 1 порушення на суму 600,0 грн, виявлене у ході проведення внутрішніх аудитів до 2022 року) з яких:

– 8 порушень на загальну суму 39620,4 грн, які не призвели до втрат (недоплати пенсій);

– 4 порушення на загальну суму 9136,3 грн — недоотримання фінансових ресурсів внаслідок не виставлення до відшкодування фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах;

– 2 порушення на суму 2173,0 грн — переплати пенсій.

Станом на 01 січня 2023 року залишок не усунутих порушень складає:

– 19 нефінансових порушень;

– 11111,3 грн — недоплата пенсії;

– 219,5 грн — переплата пенсії.

За результатами проведених аудитів складено 7 аудиторських звітів (у тому числі звіт про результати функціонального аудиту). Надано 57 рекомендацій, які прийняті до виконання.

Станом на 01 січня 2023 року повністю виконано 53 рекомендації, з яких 7 — за результатами аудиту, проведеного у 2021 році. Досягнуто результативності по 20 рекомендаціях, з яких 2 — за результатами аудиту, проведеного у 2021 році. Термін виконання 11 рекомендацій, наданих за результатами проведеного у 2022 році останнього аудиту, не настав.

У Головному управлінні прийнято 15 управлінських рішень (наказів) за результатами аудитів.