Про роботу відділу внутрішнього аудиту Головного управління Пенсійного фонду України в Тернопільській області за 2023 рік

Відповідно до Зведеного плану діяльності з внутрішнього аудиту в Пенсійному фонді України на 2023-2025 роки, затвердженого Головою правління Пенсійного фонду України 27 грудня 2022 року, упродовж 2023 року проведено 6 запланованих внутрішніх аудитів. Зокрема, на теми:

‒ «Оцінка дотримання вимог законодавчих та нормативно-правових актів під час виконання функцій щодо документування управлінської інформації, організації роботи з документами, контролю за виконанням управлінських рішень та розгляду письмових звернень громадян»;

‒ «Оцінка додержання вимог законодавства при проведенні публічних закупівель робіт, товарів, послуг»;

‒ «Оцінка ефективності здійснення заходів державного нагляду (контролю) у сфері загальнообов’язкового державного пенсійного страхування та інших перевірок»;

‒ «Оцінка ефективності експлуатації та супроводу ресурсів інформаційно-комунікаційної системи Пенсійного фонду України та організація доступу до інформації та програмного забезпечення»;

‒ «Оцінка відповідності вимог законодавства щодо прийому та обслуговування осіб, які звертаються до органів Пенсійного фонду України»;

‒ «Оцінка додержання вимог законодавства щодо здійснення претензійної та позовної роботи».

У ході проведення аудитів виявлено 452 нефінансових порушення.

Фінансових порушень, під час проведення внутрішніх аудитів, не виявлено.

Протягом 2023 року усунуто 354 нефінансових порушення, виявлених у ході проведення внутрішніх аудитів, з яких – 19 нефінансових порушень, виявлених у ході проведення внутрішнього аудиту у 2022 році.

Окрім того, усунуто 3 фінансових порушення за сферою/напрямом діяльності «Загальнообов’язкове державне пенсійне страхування», виявлені у ході проведення внутрішніх аудитів до 2023 року в сумі 11 930,8 грн, з яких:

‒ 1 порушення на загальну суму 11 111,3 грн, що не призвело до втрат (недоплата пенсії);

‒ 1 порушення на загальну суму 219,5 грн, що призвело до втрат фінансових і матеріальних ресурсів (переплата пенсії);

‒ 1 порушення на загальну суму 600,0 грн, що призвело до втрат фінансових і матеріальних ресурсів (переплата пенсії).

Станом на 01 січня 2024 року не усунуто 117 нефінансових порушень, виявлених під час проведення внутрішнього аудиту в ІV кварталі 2023 року.

За результатами проведених аудитів складено 6 аудиторських звітів. Надано 60 рекомендацій, які прийняті до виконання.

Станом на 01 січня 2024 року повністю виконано 50 рекомендацій, досягнуто результативності по 10 рекомендаціях.

Також повністю виконано 11 рекомендацій, наданих за результатами аудиту, проведеного у 2022 році. При цьому, забезпечено результативність їх впровадження по 8 рекомендаціях.

Термін виконання 10 рекомендацій, наданих за результатами проведеного останнього аудиту не настав.

У Головному управлінні, за результатами проведених протягом 2023 року внутрішніх аудитів, видано 12 наказів.

Крім того, упродовж 2023 року відділом внутрішнього аудиту проведено 2 інших контрольних заходи.

Відшкодовано до бюджету Пенсійного фонду України протягом 2023 року кошти в сумі 1 200,0 грн, виявлені під час проведення інших контрольних заходів до 2023 року.