Аналітична довідка про підсумки роботи Відділу внутрішнього аудиту за 9 місяців 2020 року
На виконання Зведеного операційного плану діяльності з внутрішнього аудиту Пенсійного фонду України на 2020 рік, протягом 9 місяців поточного року, Відділом внутрішнього аудиту проведено 5 внутрішніх аудитів.
В січні-лютому поточного року проведено аудит на тему: «Дослідження якості наповнення реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов’язкового державного соціального страхування» за період з 1 січня 2019 року по 1 січня 2020 року.
Проведеним аудитом встановлено 30 не фінансових порушень, в тому числі – 9 випадків дублювання облікових записів користувачів та 21 випадок несвоєчасного блокування облікових записів звільнених працівників та працівників, що знаходяться в декретній відпустці. Дані порушення виправлені під час проведення аудиторського дослідження.
В травні-червні поточного року проведено аудит на тему: «Стан роботи щодо зменшення заборгованості по платежах, які адмініструє Пенсійний фонд України» за період з 1 січня 2019 року по 1 травня 2020 року. Виконання плану надходжень по власних коштах, адміністрування яких здійснює Пенсійний фонд України, в 2019 році склало 97,2%. При плановому завданні в 60024,8 тис. грн фактично надійшло 58371,5 тис. грн даних коштів.
В червні поточного року проведено аудит на тему: «Якість обслуговування громадян, які звертаються до органів Пенсійного фонду України» за період з 1 січня 2019 року по 1 червня 2020 року.
Проведеним аудитом встановлено 808 не фінансових порушень, в тому числі – 77 випадків відсутності сканкопій документів в Підсистемі «Звернення» при виплаті допомоги на поховання та недоотриманої пенсії та підписів в заявах на проведення перерахунку пенсії; 29 випадків відсутності підписів в заявах про реєстрацію громадянина у системі надання послуг в електронній формі; 701 випадок реєстрації однієї послуги одній і тій же людині декілька разів на день або протягом кількох днів (ОК-5, ОК-7); 1 випадок не повного внесення інформації про отримувача послуг в Журнал реєстрації заяв про реєстрацію користувачів Веб-порталу.
В липні – серпні поточного року проведено аудит на тему: «Своєчасність та правильність проведення перерахунків пенсій, здійснених відповідно до змін у чинному законодавстві та нормативних документів» за період з 1 січня 2019 року по 1 липня 2020 року.
Проведеним аудитом встановлено 16 переплат пенсій на загальну суму 3279,89 грн, 3 недоплати пенсій на загальну суму 22274,65 грн та 22 порушення, які не вплинули на розмір пенсії. Суми виявлених переплат та недоплат пенсій відшкодовані в повному обсязі.
В серпні – вересні поточного року проведено аудит на тему: «Додержання вимог законодавства про доступ до інформаційних ресурсів ІТС ПФУ» за період з 1 січня 2019 року по 1 серпня 2020 року.
Проведеною перевіркою використання логінів та паролів доступу до підсистем ІТС у 18 облікових записах встановлено розбіжності в персональних даних користувачів та 1 випадок недотримання регламенту зберігання та використання персональних паролів для доступу до підсистеми «Звернення» та «Електронного документообігу».
Перевіркою звільнених працівників та працівників, що знаходяться в декретній відпустці встановлено 10 випадків несвоєчасного блокування облікових записів. Усі порушення виправлені під час проведення аудиторського дослідження.
В наказ Головного управління від 20.11.2017 №325 «Щодо регламенту роботи серверного приміщення» не внесено зміни щодо переліку осіб, які мають право доступу до вищевказаного приміщення (з наказу не виключено працівників, які на момент проведення аудиту, не працюють в Головному управлінні або працюють в іншому структурному підрозділі Головного управління).
Всього, за результатами внутрішніх аудитів, проведених протягом 9 місяців 2020 року, надано 25 аудиторських рекомендацій. Відповідно до інформації про реалізацію аудиторських рекомендацій, наданої структурними підрозділами Головного управління у встановлені терміни, виконано 14 аудиторських рекомендацій по 3 внутрішніх аудитах, по 11 рекомендаціях, наданих за наслідками 2 аудитів, проведених в ІІІ кварталі поточного року, термін виконання ще не настав.
Працівниками Відділу внутрішнього аудиту постійно здійснюється моніторинг впровадження аудиторських рекомендацій. За результатами моніторингу впровадження аудиторських рекомендацій, наданих під час проведення аудитів у IV кварталі 2019 року та І півріччі 2020 року, складено доповідні записки начальнику Головного управління. Після розгляду наданих матеріалів прийнято рішення про зняття з контролю 3 наказів Головного управління про результати внутрішнього аудиту.
Під час проведення вищезазначених аудитів основним пріоритетом було не виявлення фінансових порушень, а здійснення дослідження ефективності, результативності та якості виконання завдань, які стоять перед органами Пенсійного фонду України, надання адміністративних послуг.
Протягом 9 місяців поточного року з працівниками Відділу проведено 4 навчання за результатами професійних тренінгів, проведених Департаментом внутрішнього аудиту Пенсійного фонду України з начальниками структурних підрозділів внутрішнього аудиту органів Фонду. Зазначені тренінги проводилися на теми, пов’язані з функціонуванням системи внутрішнього аудиту в Пенсійного фонду України та його територіальних органах та змінами в Стандартах внутрішнього аудиту, внесеними відповідними нормативними документами.
По закінченню кожного навчання з працівниками Відділу проводилися відповідні тестування.
Начальник Відділу
внутрішнього аудиту Сергій СІТАШ