24 Квітня 2024
Операційний план діяльності з внутрішнього аудиту на 2020 рік
21 Січня 2020
ОПЕРАЦІЙНИЙ ПЛАН
ДІЯЛЬНОСТІ З ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ
на 2020 рік
Головне управління Пенсійного фонду України в Закарпатській області
Операційний план діяльності з внутрішнього аудиту головного управління Пенсійного фонду України в Закарпатській області на 2020 рік складено з урахуванням завдань та результатів виконання Стратегічного плану діяльності з внутрішнього аудиту головного управління Пенсійного фонду України в Закарпатській області на 2019 – 2021 роки, затвердженого начальником головного управління Пенсійного фонду України в Закарпатській області (грудень 2019 року)
І. ПРОВЕДЕННЯ ВНУТРІШНІХ АУДИТІВ
| № з/п | Об’єкт внутрішнього аудиту | Підстава для включення об’єкту внутрішнього аудиту | Орієнтовний обсяг дослідження | Назва структурного підрозділу/установи/підприємства/орга-нізації, в якій проводиться внутрішній аудит | Період, що охоплюється внутрішнім аудитом | Термін проведення внутрішнього аудиту |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. | Призначення (поновлення ) та виплата пенсій внутрішньо переміщеним особам. Правильність та своєчасність призначення пенсій (за окремими законами), проведення перерахунків та виплати пенсій | Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту | Cтан дотримання пенсійного законодавства щодо правильності припинення та поновлення виплати пенсій внутрішньо переміщеним особам.
Організація роботи щодо правильності, своєчасності призначення та проведення перерахунків пенсій по інвалідності. |
Управління застосування пенсійного законодавства. Відділи з питань перерахунків пенсій № № 3, 5, 6, 11, 12, 13, 14
|
З 01.01.2019 року по завершений місяць 2020 року | 1 квартал 2020 року |
| 2. | Облік переплат пенсій, повнота охоплення заходами стягнення надміру виплачених коштів, списання переплат пенсій. | Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту | Контроль за веденням обліку переплат пенсій, повнотою охоплення заходами стягнення надміру виплачених коштів та за дотриманням порядку списання переплат пенсій.
|
Управління з питань виплати пенсій. Відділи з питань виплати пенсій №№ 2, 4, 6, 7, 8, 9 | З 01.01.2019 року по завершений місяць 2020 року | 1 квартал 2020 року |
| 3. | Правильність та своєчасність призначення пенсій (за окремими законами), проведення перерахунків та виплати пенсій. | Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту | Здійснення контролю за правомірністю, своєчасністю виконання завдань із призначення пенсій (в електронному вигляді), перерахунку пенсій та виплати пенсій .
|
Управління застосування пенсійного законодавства. Відділи з питань призначення пенсій (м. Ужгород, м. Мукачево, м. Тячево), відділи з питань перерахунків пенсій №№1, 4, сектори з питань перерахунків пенсій №№ 1, 2 | З 01.01.2019 року по завершений місяць 2020 року | II квартал 2020 року |
| 4. | Організація роботи по надходженню власних коштів до бюджету Пенсійного фонду України. Скорочення обсягів заборгованості по платежах. Повнота та своєчасність направлення підприємствам до відшкодування розрахунків фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах. | Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту | Повнота надходження коштів до бюджету Фонду. Реалізація заходів по скороченню обсягів заборгованості по платежах, охоплення заборгованості заходами стягнення. Своєчасність формування та надання відомостей в автоматичному режимі для відшкодування витрат, пов’язаних із виплатою пенсій, призначених на пільгових умовах.
|
Фінансово-економічне управління | З 01.08.2019 року по завершений місяць 2020 року | III квартал 2020 року |
| 5. | Прийом та обслуговування громадян | Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту | Стан роботи з виконання завдань щодо прийому та дотримання стандартів обслуговування громадян. | Управління обслуговування громадян | З 01.10.2019 року по завершений місяць 2020 року | IV квартал 2020 року |
| 6. | Складання та виконання кошторису видатків на утримання органів Фонду. Витрачання коштів на оплату праці. Облік матеріальних цінностей. Державні закупівлі.
|
Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту | Дотримання законодавчих і нормативно-правових актів щодо складання та виконання кошторису видатків на утримання органів Фонду та видатків відповідно до кодів економічної класифікації; витрачання коштів на оплату праці, обліку матеріальних цінностей. Дослідження дотримання законодавства при проведенні державних закупівель. | Фінансово-економічного управління. Юридичне управління | З 01.10.2019 року по завершений місяць 2020 року | IV квартал 2020 року |