Про роботу відділу внутрішнього аудиту Головного управління протягом січня — березня 2025 року
Відповідно Зведеного плану діяльності з внутрішнього аудиту на 2025 рік, затвердженого Головою правління Пенсійного фонду України 30 грудня 2024 року, заплановано проведення 5 аудиторських досліджень.
Упродовж звітного періоду проведено 1 аудиторське дослідження та складено відповідний аудиторський звіт. У ході проведення внутрішнього аудиту здійснено збір аудиторських доказів у двох структурних підрозділах Головного управління (в управлінні пенсійного забезпечення, надання страхових виплат, соціальних послуг, житлових субсидій та пільг та в управлінні з питань виплат).
За результатами проведеного аудиторського дослідження виявлено 4 недоліки/проблеми, що стосуються функціонування системи внутрішнього контролю. Зокрема:
відсутній належний контроль за «Порядком обчислення середньомісячного сукупного доходу сім’ї (домогосподарства) для усіх видів державної соціальної допомоги», затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 22.07.2020 № 632 в частині правильності та повноти врахування середньомісячного сукупного доходу при обчисленні житлової субсидії;
відсутній належний контроль за дотриманням п. 14 Положення про порядок призначення житлових субсидій, затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 21.10.1995 № 848 «Про спрощення порядку надання населенню субсидій для відшкодування витрат на оплату житлово-комунальних послуг, придбання скрапленого газу, твердого та рідкого пічного побутового палива» в частині призначення субсидій при здійсненні протягом 12 місяців перед місяцем звернення за призначенням житлової субсидії, придбання майна на суму, яка на дату проведення операції перевищує 50 тис. гривень;
відсутній належний контроль за застосуванням тарифів на оплату житлово-комунальних послуг, які документально не підтверджені надавачами таких послуг;
відсутній належний контроль за дотриманням термінів призначення житлових субсидій на оплату житлово-комунальних послуг, придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу.
Проведеними аудиторськими дослідженнями встановлено 24 випадки нефінансових порушень (повне їх усунення забезпечено 18.04.2025) та 14 фінансових порушень на загальну суму 1363,8 гривень.
За підсумками аудиту надано 3 рекомендації, які були повністю прийняті. Граничний термін виконання рекомендацій – 11.04.2025.
На виконання наданих рекомендацій електронні особові справи, по яких в ході аудиту виявлено порушення, приведено у відповідність. За результатами вжитих дієвих заходів по 1 особовій справі зупинено нарахування та виплату субсидії. Зайво виплачену субсидію за період з 01.05.2024 по 30.11.2024 в сумі 17129,90 грн повернуто в повному обсязі. По 6 особових справах перепризначено пільги та субсидії, 8 справ знаходяться на різних етапах опрацювання за екстериторіальним принципом.
Крім того, протягом І кварталу усунуто 1 недолік/проблему, виявлену в ході проведення аудиту з питання організації роботи щодо надходження до бюджету Пенсійного фонду України коштів, адміністрування яких здійснюють органи Пенсійного фонду України, проведеного в IV кварталі 2024 року.