ОПЕРАЦІЙНИЙ ПЛАН ДІЯЛЬНОСТІ З ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ на 2019 рік
ОПЕРАЦІЙНИЙ ПЛАН
ДІЯЛЬНОСТІ З ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ
на 2019 рік
Головного управління Пенсійного фонду України в м. Києві
(назва міністерства, іншого центрального органу виконавчої влади, Ради міністрів Автономної Республіки Крим, обласної, Київської та Севастопольської міських державних адміністрацій, іншого головного розпорядника коштів державного бюджету, далі – державний орган)
Операційний план діяльності з внутрішнього аудиту Головного управління Пенсійного фонду України в м. Києві на 2019 рік складено з урахуванням завдань та результатів виконання Стратегічного плану діяльності з внутрішнього аудиту Головного управління Пенсійного фонду України в м. Києві на 2019 – 2021 роки, затвердженого в.о. начальника Головного правління Пенсійного фонду України в м. Києві 29.01.2019.
І. ПРОВЕДЕННЯ ВНУТРІШНІХ АУДИТІВ
| № з/п | Об’єкт внутрішнього аудиту | Підстава для включення об’єкту внутрішнього аудиту | Орієнтовний обсяг дослідження | Назва структурного підрозділу/установи/підприємства/орга-нізації, в якій проводиться внутрішній аудит | Період, що охоплюється внутрішнім аудитом | Термін проведення внутрішнього аудиту | Робочі дні на проведення внутрішнього аудиту, кількість | Задіяні внутрішні аудитори, кількість |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Пріоритетні об’єкти внутрішнього аудиту зі Стратегічного плану (включено за результатами оцінки ризиків): | ||||||||
| 1 | 1.Організація роботи по надходженню власних коштів до бюджету Пенсійного фонду України.
2. Реалізація заходів, спрямованих на детінізацію відносин у сфері зайнятості населення . 3. Повнота та своєчасність направлення підприємствам до відшкодування розрахунків фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах. 4. Скорочення обсягів заборгованості по платежах. |
Здійснення оцінки діяльності щодо дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів, інформації та управління майном (аудити відповідності). | Оцінка організації роботи щодо надходження коштів до бюджету Пенсійного фонду України, детінізації відносин у сфері зайнятості населення, повноти та своєчасності направлення підприємствам до відшкодування розрахунків фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах, стягнення заборгованості | Фінансово-економічне управління, юридичне управління Головного управління Пенсійного фонду України в м. Києві | З 01.09.2016 по завершений місяць 2019 року | Лютий 2019 року | 30 | 7 |
| 2 | 1. Прийом та обслуговування громадян | Здійснення внутрішніх аудитів щодо ефективності, результативності та якості виконання завдань по наповненню бюджету Пенсійного фонду України, своєчасному фінансуванню пенсійних виплат, додержанню пенсійного законодавства, використанню коштів на проведення адміністративних видатків органів Пенсійного фонду України, надання адміністративних послуг. | Оцінка надійності внутрішнього контролю з питань розгляду звернень громадян та якості розгляду звернень громадян | Управління персоналу та адміністративного забезпечення, управління обслуговування громадян Головного управління Пенсійного фонду України в м. Києві | З 01.11.2017 по завершений місяць 2019 року 7 | Квітень 2019 року | 30 | 7 |
| 3 | 1. Облік переплат пенсій, повнота охоплення заходами стягнення надміру виплачених коштів, списання переплат пенсій. | Здійснення внутрішніх аудитів щодо ефективності, результативності та якості виконання завдань по наповненню бюджету Пенсійного фонду України, своєчасному фінансуванню пенсійних виплат, додержанню пенсійного законодавства, використанню коштів на проведення адміністративних видатків органів Пенсійного фонду України, надання адміністративних послуг. | Оцінка ефективності організації роботи щодо запобігання виникнення переплат пенсії | Управління застосування пенсійного законодавства, управління з питань виплати пенсій Головного управління Пенсійного фонду України в м. Києві | З 01.11.2016 по завершений місяць 2019 року | Травень 2019 року | 30 | 7 |
| 4 | 1. Складання та виконання кошторису видатків на утримання органів Фонду.
2. Облік матеріальних цінностей. 3. Державні закупівлі. |
Здійснення оцінки діяльності щодо дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів, інформації та управління майном (аудити відповідності).. | Оцінка стану дотримання нормативно-правових актів з питань використання коштів на проведення адміністративних видатків та обліку матеріальних цінностей | Фінансово-економічне управління, управління персоналу та адміністративного забезпечення, юридичне управління Головного управління Пенсійного фонду України в м. Києві | З 01.10.2017 по завершений місяць 2019 року | Вересень 2019 року | 30 | 7 |
| 5 | 1. Прийом та обслуговування громадян | Здійснення внутрішніх аудитів щодо ефективності, результативності та якості виконання завдань по наповненню бюджету Пенсійного фонду України, своєчасному фінансуванню пенсійних виплат, додержанню пенсійного законодавства, використанню коштів на проведення адміністративних видатків органів Пенсійного фонду України, надання адміністративних послуг. | Оцінка стану дотримання нормативно-правових документів, які регламентують порядок обслуговування громадян в органах Пенсійного фонду України | Управління обслуговування громадян Головного управління Пенсійного фонду України в м. Києві | З 01.06.2018 по завершений місяць 2019 року | Листопад 2019 року | 30 | 7 |
| 6 | 1. Правильність та своєчасність призначення пенсій та проведення їх перерахунків.
2. Призначення (поновлення) та виплата пенсій внутрішньо переміщеним особам |
Здійснення оцінки діяльності щодо дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів, інформації та управління майном (аудити відповідності). | Оцінка стану дотримання вимог законодавства та надійності внутрішнього контролю при призначенні (поновленні) та
виплаті пенсій внутрішньо переміщеним особам
|
Управління обслуговування громадян, управління застосування пенсійного законодавства, управління з питань виплати пенсій Головного управління Пенсійного фонду України в м. Києві | З 01.09.2018 по завершений місяць 2019 року | Грудень 2019 року | 30 | 7 |
| Об’єкти внутрішнього аудиту, включені за дорученням/зверненням: | ||||||||
| … | ||||||||
| Об’єкти внутрішнього аудиту, стосовно яких не завершено проведення планових внутрішніх аудитів у попередньому році: | ||||||||
| … | ||||||||
* До операційного плану на 2019 рік не включено наступні пріоритетні об’єкти: 1) стан наповнення Реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов’язкового державного соціального страхування; та 2) використання коштів на утримання органів Пенсійного фонду, пов’язаних з утриманням службових приміщень, експлуатаційних послуг та автотранспорту, оскільки у 2018 році підрозділом внутрішнього аудиту Головного управління Пенсійного фонду України в м. Києві проводились внутрішні аудити по вказаним об’єктам.
ІІ. ЗДІЙСНЕННЯ ІНШОЇ ДІЯЛЬНОСТІ З ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ
| Підстава для включення іншої діяльності з внутрішнього аудиту | № з/п | Вид іншої діяльності з внутрішнього аудиту | Термін виконання | Робочі дні на виконання, кількість | Задіяні внутрішні аудитори, кількість |
|
1 |
2 |
3 |
4 | 5 | 6 |
| 1. Професійний розвиток працівників підрозділу внутрішнього аудиту |
1. |
Вивчення досвіду з проведення внутрішнього аудиту щодо оцінки надійності, ефективності та результативності інформаційних систем і технологій (самостійне навчання (самоосвіта) на робочому місці) | Протягом року | 10 | 7 |
ІІІ. ОБСЯГИ РОБОЧОГО ЧАСУ ТА ЗАВАНТАЖЕНІСТЬ ВНУТРІШНІМИ АУДИТАМИ, ІНШОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ З ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ
| № з/п | Посада працівника підрозділу внутрішнього аудиту | Загальна кількість робочих днів на рік | Кількість посад (за фактом) | Плановий фонд робочого часу, людино-дні | Завантаженість внутрішніми аудитами | Завантаженість іншою діяльністю з внутрішнього аудиту, людино-днів | ||
| Визначений коефіцієнт завантаженості внутрішніми аудитами для відповідної посади | Загальний плановий фонд робочого часу на проведення внутрішніх аудитів, людино-дні | у тому числі на: | ||||||
| планові внутрішні аудити, людино-дні | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Начальник відділу контролю операційних процесів | 250 | 1 | 220 | 198 | 180 |
154 |
|
| 2 | Головний спеціаліст | 250 | 6 | 1320 | 1188 | 1080 | ||
| Всього: | х | 7 | 1540 | х | 1386 | 1260 | 154 | |