Витяг із зведеного операційного плану діяльності з внутрішнього аудиту на 2021 рік

№ з/п

Об’єкт внутрішнього аудиту

Підстава для включення об’єкту внутрішнього аудиту

Орієнтовний обсяг дослідження

Назва структурного підрозділу/установи/підприємст-ва/організації, в якій проводиться внутрішній аудит

Період, що охоплюється внутрішнім аудитом

Термін здійснення внутрішнього аудиту

1

2

3

4

5

6

7

Пріоритетні об’єкти внутрішнього аудиту зі Стратегічного плану (включено за результатами оцінки ризиків):

1.

Складання та виконання основних вимог до виконання кошторисів на фінансування адміністративних видатків, пов’язаних із виконанням функцій, покладених на органи Пенсійного фонду України. Облік матеріальних цінностей

Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту

Дотримання законодавчих і нормативно-правових актів щодо виконання кошторису на фінансування адміністративних видатків, пов’язаних із виконанням функцій, покладених на органи Пенсійного фонду України, ведення обліку матеріальних цінностей

Фінансово-економічне управління

З 01.01.2019 по завершений місяць 2021 року

І квартал

2.

Облік переплат пенсій, повнота охоплення заходами стягнення надміру виплачених коштів, списання переплат пенсій

Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту

Дотримання порядку ведення обліку зайво виплачених сум пенсій та допомоги. Повнота охоплення заходами стягнення надміру виплачених сум. Дотримання порядку списання переплат пенсій

Управління з питань виплати пенсій

Юридичне управління

З 01.04.2019 по завершений місяць 2021 року

І квартал

3.

Використання коштів на утримання службових приміщень, транспортних засобів, оплату комунальних послуг та енергоносіїв. Витрачання коштів на оплату праці

Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту

Дослідження відповідності вимог законодавства щодо використання коштів на утримання службових приміщень, транспортних засобів, оплату комунальних послуг та енергоносіїв, витрачання коштів на оплату праці

Фінансово – економічне управління

Управління адміністративного забезпечення

З 01.01.2019 по завершений місяць 2021 року

ІІ квартал

4.

Повнота та своєчасність направлення підприємствам до відшкодування розрахунків фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах

Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту

Дотримання нормативно-правових документів щодо формування, направлення та відшкодування витрат, пов’язаних з виплатою пенсій, призначених на пільгових умовах

Фінансово-економічне управління

Управління пенсійного забезпечення

З 01.09.2019 по завершений місяць 2021 року

ІII квартал

5.

Прийом та обслуговування громадян

Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту

Дослідження якості обслуговування осіб, які звертаються до органів Пенсійного фонду України

Управління обслуговування громадян

Управління пенсійного забезпечення

Управління з питань виплати пенсій

З 01.01.2020 по завершений місяць 2021 року

ІII квартал

6.

Функціонування інформаційно-телекомунікаційної системи Пенсійного фонду України

Оцінка ризиків діяльності об’єктів аудиту

Дотримання технологічної інструкції адміністрування ресурсів інформаційно-телекомунікаційної системи Головного управління. Захист інформації та запобігання несанкціонованого доступу до неї

Управління інформаційних систем та електронних реєстрів

З 01.01.2020 по завершений місяць 2021 року

ІV квартал